【茶屋闲话】财商｜HSA的医疗账号的好处和使用方法

​HSA全称是健康储蓄账户（Health Savings Accounts）是从2004年开始为65岁以下人群建立的医疗储蓄账号。人们可以把税前的收入放入这个账号用于医疗支出。 HSA通常伴随的是高抵押额度的医疗保险。有些雇主还会补贴存放一定的HSA到HSA，具体情况需要查询公司的福利政策。

长话短说，通常在医疗费用不高（自己和家人身体健康）或可以负担高抵押额度（Deductible）医疗保险的朋友们，要尽早最大限度地投入这个帐户并投资。

下面，我们来具体分析一下利弊。HSA首先有以下几个好处：

• 没有年限：不象FSA（Flexible Saving Account)有在当年使用的限制。HSA账户的钱使用没有年限。​账单没有时间限制——您可以在任何时间，甚至多年后，报销自己在开设HSA后产生的符合条件的医疗费用。
• 不受换工作的影响：HSA可以跟着用户迁移。
• 免税: 账户里用于医疗的金额可以永久免税。退休前，HSA的非医疗费用则需要缴纳联邦税（Federal Income Tax）和10% 的罚款（Penalty），HSA的钱还可以用来投资。投资所得的利息和红利（earnings）同样用于医疗费用享受免税。退休后，HSA的非医疗费用则只需要缴纳当时的联邦收入税。
• 可继承但要避免夫妻以外继承：HSA持有者可以通过指定受益人，把账户的钱留给继承人。 如果是夫妻，配偶可以将 HSA 转为自己的账户，并继续享受 HSA 的税收优惠。如果是非配偶，则继承人必须在当年全额领取，并且年缴纳收入所得税。 

总结一下， HSA账户提供了三重税收优势（triple tax advantage）——存款可减税，医疗支出免税，增长可延期纳税。

应该注意的是，需多高抵押额度保险会提供100% 预防医疗的支持，比如每年的身体检查，疫苗， 减肥计划和癌症等高风险疾病的检查。最后，使用HSA的最佳策略如下：

• 尽早加入HSA并且每年向HSA帐户的投入最大限额。
• 设置HSA账户的投资。这一点非常重要，因为现金会因通货膨胀而贬值。
• 选择没有管理费或管理费低的券商。
• 保留所有符合条件的医疗收据，并将报告费用推迟到65岁以后报销。目标是允许HSA中的资金免税增长。通过稍后报告费用，您可以利用投资增长和杠杆通胀。
• 55岁以后夫妇每人开一个HSA帐户来使用每人可以额外投入的1000美元追加（Catch Up）。
• 如果您在65岁后继续工作，为延长时间HSA缴款时间，可以考虑推迟退出医疗保险和社会保障。
• 65岁以后优先使用HSA（仅限于您年满65岁后符合条件的医疗费用）或者利用事先存下来的账单把钱全都取出来。

说说如何保留医疗账单：可以通过创建数字和实体文件夹，并按日期、记录类型、医生处方、商店和购买的物品对其进行标记来整理HSA收据。你也可以创建电子表格来管理。

​总结一下，在自己有医疗保险后，今早创建HSA，存钱投资，并保留医疗账单准备日后一次性提取免税存额。 

HSA的政策更新：

• 2025: 每个人可以投入4300美元和美对夫妇8550美元。55岁以上的人可以额外追加1000美元（Catch-up contribution）
• 2024: 每个人可以投入4150美元和美对夫妇8300美元。55岁以上的人可以额外追加1000美元（Catch-up contribution）
• 2023: 每个人可以投入3850美元和美对夫妇7750美元。55岁以上的人可以额外追加1000美元（Catch-up contribution）

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​​​​参考资料

• The Pocket Guide toHealth Savings Accounts， May 30， 2016